정부가 현행 개인 단위 소득세 체계를 가족친화적 방식으로 전환하는 방안을 중장기적으로 검토 중이에요. 핵심은 결혼과 출산을 장려하기 위한 세제 인센티브를 강화하겠다는 취지죠.
[1] 소득세법 방식개편?
🔍 어떤 방식으로 바뀌나요?
- 미국식 부부 단위 과세: 부부의 소득을 합산한 뒤 2로 나눈 금액을 기준으로 세금을 계산하고, 다시 2를 곱해 최종 세액을 산출하는 방식이에요. 소득 격차가 큰 부부일수록 세 부담이 줄어드는 효과가 있어요.
- 프랑스식 가족 단위 과세: 부부 소득을 자녀 수를 포함한 가족계수(N)로 나눈 뒤 세금을 계산하고, 다시 N을 곱해 최종 세액을 정하는 방식이에요. 자녀가 많을수록 세금 부담이 확연히 줄어들죠.
💡 추가 검토 중인 혜택
- 자녀 세액공제 확대: 현재 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째 이상 40만 원에서 더 늘리는 방안 검토 중
- 월세 세액공제 확대: 다자녀 가구에 한해 공제 대상 주택 기준을 완화
- 초등 저학년 예체능 학원비 공제: 교육비 세액공제 대상에 포함하는 방안도 논의 중이에요.
⚖️ 과제는?
이런 개편은 최대 30조 원대 세수 감소가 예상돼요. 특히 고소득층에 감면 효과가 집중될 수 있다는 점에서 형평성과 재정 건전성에 대한 사회적 논의가 필요하다는 지적도 있어요.
[2] 이 개편의 구체적인 장단점
가족친화적 소득세 개편안은 저출생 문제 대응과 세제 형평성 강화를 목표로 하지만, 그만큼 복잡한 이해관계와 재정적 파급효과를 동반합니다. 아래에 구체적인 장단점을 정리해 봤어요:
✅ 장점
- 다자녀·기혼 가구의 세 부담 완화
미국식 부부 단위 과세나 프랑스식 가족계수제(N분 N승 방식)를 도입하면, 자녀 수가 많거나 소득 격차가 큰 부부일수록 실질 세금이 줄어들어요. - 출산·양육 장려 효과
자녀세액공제 확대, 월세 세액공제 완화, 예체능 학원비 공제 등은 경제적 부담을 줄여 출산을 유도하는 인센티브로 작용할 수 있어요. - 세제의 형평성 제고
동일한 소득이라도 자녀 수나 가족 구성에 따라 지출 여력이 다르다는 점을 반영해, 보다 공정한 과세 체계를 만들 수 있어요.
⚠️ 단점
- 막대한 세수 감소
조세재정연구원 분석에 따르면, 부부 단위 과세는 연간 약 24조 원, 프랑스식 가족계수제는 약 32조 원의 세수 감소가 예상돼요. - 고소득층 중심의 혜택 우려
소득이 높은 홑벌이 가구나 다자녀 고소득층이 상대적으로 더 큰 감세 혜택을 받을 수 있어 형평성 논란이 있을 수 있어요. - 제도 전환의 복잡성
기존 공제 항목 조정, 세율 재설계, 사회적 합의 등 제도 전환에 따른 행정적·정치적 부담이 커요.
이 개편은 단순한 세금 조정이 아니라, 국가의 인구 정책과 재정 전략이 맞물린 대형 프로젝트예요.
[3] 결론 :가족친화적 소득세제 개편 방안
정부가 저출생 문제에 대응하고 세제 형평성을 높이고자 개인 단위 소득세 체계를 가족친화적 방식으로 전환하는 방안을 중장기적으로 검토하고 있습니다. 이는 결혼과 출산을 장려하기 위한 세제 인센티브를 강화하려는 취지입니다.
이 개편안의 핵심은 미국식 부부 단위 과세나 프랑스식 가족 단위 과세(N분 N승 방식) 도입을 통해 다자녀 및 기혼 가구의 실질적인 세금 부담을 완화하는 것입니다. 또한, 자녀 세액공제 확대, 월세 세액공제 완화, 초등 저학년 예체능 학원비 공제 등 다양한 추가 혜택을 통해 출산과 양육에 대한 경제적 부담을 줄여 출산을 유도하려는 목적도 담고 있습니다. 이는 동일한 소득이라도 가족 구성에 따라 지출 여력이 다르다는 점을 반영하여 보다 공정한 과세 체계를 구축하려는 시도로 볼 수 있습니다.
저출생 시대, 정부의 '가족친화적 소득세' 개편 검토: 변화의 핵심과 과제